Compreendendo restringido stock opções

O que você precisa saber sobre subsídios de ações restritas Atualizado 07 de agosto de 2017 Se você tiver a sorte de receber uma bolsa de ações restritas (muitas vezes referenciado como unidades de ações restritas ou RSUs) de sua empresa como um incentivo de adesão ou retenção você deve entender os fundamentos de Esse benefício. Os termos em torno da aquisição e fixação de preços desta bolsa podem afetar sua tomada de decisão para o planejamento tributário, bem como o emprego em andamento. Nota: esta coluna não pretende oferecer aconselhamento jurídico ou financeiro. Procure sempre a entrada de um recurso qualificado. O que é uma concessão de unidade de estoque restrita Quando um empregador lhe oferece ações da empresa, mas coloca limitações em sua capacidade de acessar ou monetizar o estoque, é dito ser restrito. Estes subsídios são freqüentemente utilizados em tecnologia, alto crescimento e grandes empresas estabelecidas como um meio de recrutar ou reter funcionários-chave. Quais são as restrições comuns que os empregadores colocam em doações de unidades de ações A forma mais comum de restrição colocada sobre essas contribuições pelo empregador é atrasar o acesso às ações reais por meio de um processo chamado de aquisição de direitos. Considere um cenário onde você está contratado e ofereceu 500 ações de ações no entanto, vesting requer 3 anos a partir de sua data de contratação. Nesta situação, você será incapaz de tocar o estoque por 3 anos. Se você deixar a empresa antes da marca de 3 anos, suas ações serão devolvidas à empresa. Conforme descrito neste artigo sobre aquisição. Há uma variedade de formatos empregadores podem usar para passar a propriedade das ações para o funcionário ao longo do tempo. O que acontece se você deixar a empresa antes de suas ações vests Este ponto vale a redundância neste artigo. Se você sair antes da concessão de ações restritas, você perderá a capacidade de ganhar as ações. Este benefício essencialmente terá sido inútil para você. Como uma concessão de ações restritas difere de uma concessão de opção de compra de ações. Ambos têm um período de carência. A diferença está no final do período de carência. Quando uma opção de ações vests, você tem a opção de comprar ou não comprar o estoque a um preço específico (o preço de exercício). Você não possui nenhuma ação da empresa até que você exerça a opção e comprar o estoque. Assim que você comprá-lo, você pode fazer tudo o que quiser com ele, incluindo vendê-lo. Quando um prêmio de ação restrita vests, você possui o estoque e você pode fazer o que quiser com ele. Qual é melhor, opções de ações ou ações restritas A resposta a esta pergunta é, depende. Geralmente, se o preço das ações está subindo, as opções de ações podem ser preferidas. Você pode vender tanto no maior valor de mercado, mas com opções de ações que você não teve de se comprometer com a compra até que o preço das ações atingiu o ponto em que você queria vender. Alternativamente, se o preço da ação permanece o mesmo ou está tendendo para baixo, estoque restrito pode ser melhor desde que você realmente possui o estoque. Suas opções não exercidas não têm valor e se o preço da ação está abaixo do preço de exercício, elas são efetivamente descritas como sub-água.34 O estoque, claro, tem algum valor, a menos que ele diminua para zero. Existem considerações fiscais com unidades de estoque restritas ou opções concedidas Sim. Por exemplo, é possível que sua concessão de unidade de ações restrita acione uma obrigação de imposto na data de aquisição, independentemente de ter vendido ou não as ações. Certifique-se de consultar um contador qualificado ou advogado para as últimas regras sobre as implicações fiscais do seu prêmio particular. O Bottom Line: É importante para você entender todos os termos e implicações fiscais de seu benefício particular. As concessões das opções e as concessões limitadas da unidade conservada em estoque podem ser veículos excelentes para a criação da riqueza sobre o tempo. No entanto, não existe tal coisa como um almoço grátis em finanças. Certas restrições irão reger quando e como você acessa sua concessão e implicações fiscais sempre tear grande ao avaliar estas contribuições do empregador. Understanding Stock Options (LifeWire) - Como um funcionário e um investidor, você provavelmente vai encontrar opções em um ponto ou outro. Os empregados podem receber opções de ações para empregados como uma forma de compensação, e os investidores podem ouvir sobre opções de compra e venda. Embora ambos os conceitos compartilhem o mesmo nome e alguns da mesma linguagem, eles são bastante distintos. Opções de ações do empregado são concedidas aos trabalhadores por uma empresa de gestão, proporcionando uma oportunidade de compartilhar o sucesso de uma empresa no mercado de ações. Cerca de 9 milhões de empregados mantiveram opções de ações em 2008, de acordo com o National Center for Employee Ownership, uma organização de pesquisa sem fins lucrativos. Opções de compra e venda são contratos para vender ou comprar ações ou outros títulos a um determinado preço. Eles são usados ​​como uma forma de especular que uma segurança vai cair ou subir, ou como uma forma de seguro, conhecido como um hedge, em outro investimento. Opções de ações para empregados Quando uma empresa concede opções de ações a um empregado, ela fornecerá os seguintes detalhes: O número de ações: Isso informa ao empregado quantas ações da empresa ela terá direito a comprar sob a concessão de opções. As opções podem ser concedidas por empresas de capital aberto ou por empresas privadas que pretendam ser públicas ou ser adquiridas um dia. O preço de concessão: Este é o preço a que o empregado será capaz de comprar o estoque. Se o preço do subsídio for inferior ao preço de mercado no dia em que o empregado exerce a opção, as opções são ditas estar no dinheiro. Normalmente, as opções são dadas o preço thats cotadas no mercado de ações no dia em que são concedidos. A data de aquisição: Esta é a primeira data em que as opções podem ser exercidas. Ao exercer uma opção, o empregado compra as ações ao preço de concessão, independentemente do preço que a ação está negociando naquele dia no mercado. As opções devem ser exercidas antes da data de expiração. No dinheiro, ou sob opções de água são usados ​​como incentivos para atrair empregados, ou como é comum em muitas empresas de tecnologia, como parte de um plano de compensação padrão para todos os trabalhadores. Eles podem ser muito valiosos, ou podem expirar sem valor. Para ilustrar esses cenários, considere uma opção para 1.000 ações da Widget Corp. concedida em 15 de janeiro de 2008, quando as ações da Widget fecharam para o dia em 10. Nos termos desta concessão de opções, o empregado pode exercer as ações não antes de 15 de janeiro de 2009. Naquele dia, se as ações da Widget Corp. tinham subido para 30, a opção seria no dinheiro. Em outras palavras, o empregado poderia comprar as ações para 10, vendê-las imediatamente por 30 e lucro líquido de 20 por ação, ou 20.000. No entanto, se as ações tivessem caído para 9 por ação, as opções seriam consideradas debaixo de água. Ou seja, não faria sentido exercer a opção, considerando que o empregado estaria pagando 10 por um estoque que eles poderiam comprar por apenas 9 através de seu corretor de ações no mercado aberto. As opções disparam uma variedade de conseqüências fiscais, então consulte um contador ou leia as regras do IRS. Um erro fiscal particularmente doloroso envolve o exercício de opções e não vender ações suficientes para cobrir um ganho tributável. Considere um empregado que exerce 1.000 opções em 10, quando o estoque comércios em 30. O ganho de 20.000 seria considerado rendimento tributável. Se o estoque cai de volta para 10 no dia seguinte, o empregado ainda teria um golpe de imposto significativo. Muitos milionários dot-com foram derrubados por cargas fiscais maciças que não podiam mais pagar uma vez que suas ações caíram. Opções de compra e venda As opções de ações dos funcionários não podem ser trocadas facilmente, mas outros tipos de opções são negociadas muito ativamente. Opções podem ser compradas na maioria das ações, dando ao proprietário o direito de comprar ou vender o estoque a um preço particular. Uma opção para comprar um estoque é conhecida como uma opção de compra. Uma opção para vender um estoque é conhecida como uma opção de venda. As estratégias das opções podem tornar-se muito complicadas, e negociar sem a preparação direita pode expor o proprietário a uma perda quase ilimitada. Mas quando usado com conhecimento, uma opção pode ser uma ferramenta muito útil em um portfólio. Vejamos o exemplo de uma pessoa que detém 10.000 ações de uma grande empresa hoteleira quando as ações são negociadas em 10 cada uma. Esta pessoa acredita que a ameaça de uma recessão representa um risco para o lucro da empresa, e seu preço da ação, ao longo do próximo ano. Em vez de vender suas ações, o investidor pode preferir comprar uma opção de venda - ou o direito de vender suas 10.000 ações a um preço de 8 a qualquer momento durante o próximo ano. Enquanto a opção vai custar dinheiro para comprar, ele irá fornecer proteção para o investidor. Se as ações caem para 5, como a pessoa temia, ela não vai enfrentar a perda total. Em vez disso, ela pode exercer a opção de venda e vender as ações por 8 para a pessoa ou instituição que escreveu, (ou vendido na linguagem da indústria), a opção de venda. Usando opções de chamada Tome outro caso de um investidor que acredita que uma das duas empresas que estão oferecendo para um grande contrato do governo prevalecerá, e que compra ações daquela empresa. Ao invés de perder se a outra empresa ganha o contrato, ele compra uma opção de compra em ações da segunda empresa. Para ilustrar esta estratégia em ação, assumir a segunda empresa (que bem chamar empresa B) tem ações que o comércio de 10 hoje. O investidor pode comprar uma opção de compra para o direito de comprar 1.000 ações da Companhia B em 12. (O custo da opção é chamado de prêmio.) Se a empresa B ganha o contrato e suas ações saltar para 15, o investidor pode exercer A opção de compra e comprar as ações em um desconto de 3, e depois vendê-los imediatamente para um lucro. Se a Companhia A ganha, como esperava, e as ações da Companhia B ficam em 12, a opção expira sem valor. Seu corretor pode pedir que você assine um formulário de liberação quando você troca opções, por causa dos riscos substanciais em negociação de opções. Considere a pessoa que escreveu, ou vendeu, a opção de compra da ação da Empresa B, referenciada na seção anterior. Se as ações da Companhia B subirem para 500 cada - digamos que descobre uma enorme reserva de petróleo sob sua sede - o escritor opção poderia ser forçado a comprar 1.000 ações em 500 cada, e depois vendê-los para o investidor por apenas 12 cada. Isso geraria uma perda de 488.000 Para obter mais informações O Conselho de Indústria de Opções, um grupo de indústria que foi criado para educar os investidores sobre as opções, fornece um tutorial on-line sobre os vários tipos de trades opção. Real-Time After Hours Pré-Mercado News Flash Resumo das Cotações Citação Gráficos Interativos Configuração Padrão Por favor, note que uma vez que você fizer a sua seleção, ela se aplicará a todas as futuras visitas ao NASDAQ. Se, a qualquer momento, estiver interessado em voltar às nossas configurações padrão, selecione Configuração padrão acima. Se você tiver dúvidas ou tiver problemas ao alterar suas configurações padrão, envie um e-mail para isfeedbacknasdaq. Confirme sua seleção: Você selecionou para alterar sua configuração padrão para a Pesquisa de orçamento. Esta será agora sua página de destino padrão, a menos que você altere sua configuração novamente ou exclua seus cookies. Tem certeza de que deseja alterar suas configurações? 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